Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь logo_sm Республиканское унитарное предприятие «Информационно-издательский центр по налогам и сборам»

Учебная программа обучающих курсов

Учебная программа обучающих курсов

«Основы налогообложения для индивидуальных предпринимателей»

(утверждена директором Республиканского унитарного предприятия   «Информационно-издательский центр по налогам и сборам»)

Тема 1. Основные нормативные правовые акты, регламентирующие порядок осуществления предпринимательской деятельности. Режимы налогообложения для индивидуальных предпринимателей.                      

Тема 2.Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее — единый налог):

·          плательщики, общие условия применения, объект налогообложения и налоговая база единого налога;

·          виды деятельности, при осуществлении которых уплачивается единый налог;

·          налоговый и отчетный периоды единого налога;

·          льготы по единому налогу и ставки единого налога;

·          порядок исчисления и уплаты единого налога;

·          сроки представления налоговой декларации (расчета) по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц и уплаты единого налога;

·          заполняем налоговую декларацию (расчет) по единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических;

·          учет валовой выручки от реализации товаров (работ, услуг) и учет товаров, ввозимых на территорию Республики Беларусь из государств — членов Евразийского экономического союза.

Тема 3.Упрощенная система налогообложения (далее — УСН):

·          плательщики налога при упрощенной системе налогообложения (далее — налог при УСН), общие условия применения УСН;

·          порядок перехода на УСН. Прекращение применения УСН;

·          объект налогообложения и налоговая база налога при УСН. Ставки налога при УСН;

·          налоговый и отчетный периоды налога при УСН. Сроки представления налоговой декларации (расчета) по налогу при упрощенной системе налогообложения и уплаты налога при УСН;

·          заполняем налоговую декларацию (расчет) по налогу при упрощенной системе налогообложения;

·          учет при УСН.

Тема 4.Общеустановленный порядок налогообложения, подоходный налог с физических лиц:

·          особенности исчисления, порядок и сроки уплаты подоходного налога с физических лиц индивидуальными предпринимателями;

·          налоговые вычеты, порядок их предоставления;

·          заполняем налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу с физических лиц индивидуального предпринимателя (нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро, адвоката, осуществляющего адвокатскую деятельность индивидуально);

·          учет при общеустановленном порядке налогообложения.

Тема 5. Налог на добавленную стоимость (далее — НДС):

·          особенности признания плательщиками НДС индивидуальных предпринимателей, применяющих общий порядок налогообложения;

·          ставки НДС, порядок и сроки представления налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость и уплаты НДС.Учет сумм НДС;

·          уплата НДС индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН;

·          электронный счет-фактура— обязательный электронный документ для плательщиков НДС;

·          уплата НДС при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь из государств — членов Евразийского экономического союза. Заполнение заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;

·          заполняем налоговую декларацию (расчет) по налогу на добавленную стоимость.

Тема 6.Порядок приема наличных денежных средств. Некоторые вопросы ведения кассовых операций.

Тема 7.Первичные учетные документы, необходимость их составления:

·          перечень первичных учетных документов, некоторые вопросы применения;

·          документы, подтверждающие приобретение (поступление) товаров;

·          порядок использования и учета бланков строгой отчетности.

Тема 8.Отдельные вопросы начисления и выплаты заработной платы наемным работникам:

·          расчет заработной платы;

·          расчет отчислений в ФСЗН и Белгосстрах;

·          ведение карточки лицевого счета;

·          выплата заработной платы, платежная ведомость;

·          порядок и сроки представления обязательной отчетности индивидуальными предпринимателями — работодателями.

Тема 9.Перечень товаров, подлежащих маркировке контрольными (идентификационными) знаками:

·          порядок учета, хранения, реализации, уничтожения и признания недействительными контрольных (идентификационных) знаков;

·          отчетность, установленная законодательством о маркировке товаров, формы, сроки представления;

·          меры ответственности за нарушения законодательства о маркировке товаров.

Тема 10.Меры ответственности за наиболее распространенные нарушения, допускаемые при осуществлении предпринимательской деятельности.